天津理工大学文件

津理工财务〔2016〕2号

 

天津理工大学关于

印发《代管款项管理办法》的通知

各学院、直属单位;机关各处室：

《天津理工大学代管款项管理办法》已经2016年5月19日第9次校长办公会讨论通过，现印发给你们，希遵照执行。

 2016 年5 月23 日

天津理工大学代管款项管理办法

第一条为进一步加强代管款项的管理，规范代管款项收支行为，建立良好的财务运行秩序，根据《高等学校会计制度》、《市教委关于进一步规范学校代管款项管理工作的通知》（津教委财〔2015〕19号）文件精神，结合我校实际情况，制定本办法。

第二条 “代管款项”的核算范围。代管款项是指学校接受委托代为管理的，所有权不属于学校的款项。包括党费、团费、各类专业协会（学会）会费，以及受考试院委托，代发的四、六级监考费、高自考阅卷费等。

凡属利用学校各类资源提供对外服务收入、科研收入、联合办班收入等创收收入，应纳入学校预算收入管理，不得以代管款项核算。独立开设银行账户并委托财务部门代为核算的党费、团费，财务部门应设置账套单独核算管理，不列入“代管款项”科目。

第三条 学校财务处是代管款项的经费管理部门，负责各项经济业务的核算，并在会计账务中真实反映；严格执行国家有关财经规章制度及财务规定，严格监督各项代管款项收支的合法性、合规性，不得因其所有权不属于学校而放松管理。

第四条 代管款项业务的申请。接受其他单位委托管理的代管项目均应由委托单位提供法人证书、收费许可、委托财务管理的委托书，并明确经费使用审批人和经费开支管理办法，经财务处负责人审核同意，特殊情况需经主管校领导审批后，可列入“代管款项”科目管理核算。

学校应严格管理接受委托代管款项的审批，不应接受与学校事务无关的代管款项业务。

第五条 代管款项的收支。校内单位必须坚持先收后支的原则，明确负责人审批权限，指定本单位专人办理款项收支手续。收取的款项要及时入账；支出的款项内容要符合财务规定。做到专款专用，任何单位不得从中开支与项目无关的费用。

受考试院委托，代发的四、六级监考费、高自考阅卷费，学校应留存考试院出具的委托发放劳务费用的委托书，通过代发劳务费的方式发放。

第六条 代管款项的对账。有代管款项的各单位应每年与学校财务处就收入、支出、暂付款、结余金额等进行核对，发现问题及时查明原因，按会计程序进行更正。

第七条代管款项的清算。代管账款项结束后，由委托单位提出书面申请后，财务处应进行账务清理结算，余款转入委托单位法定基本账户。

第八条本办法自发布之日起实施。

天津理工大学校长办公室     20     16 年 5 月23 日 印发